ОТЧЁТНОСТЬ ЗА 1 КВАРТАЛ 2018г. ВНИМАНИЕ НА БУХГАЛТЕРСКУЮ ПЕРВИЧКУ. НОВОЕ В УЧЁТЕ, НАЛОГООБЛОЖЕНИИ, АДМИНИСТРИРОВАНИИ (УСИНСК)
10:00-17:00
г. УСИНСК, ул. Нефтяников, д.33
Программа
1. Обзорно: основные изменения по бух учету 2018. Комментарии к законодательным актам и разъясняющим документам Минфина России, практика применения (Приказ Минфина России от 28.04.2017 № 69н). Перспективы внедрения фед стандартов бухгалтерского учета до 2019 г. (Приказ Минфина России от 07.06.2017 № 85н). Изменения в ФСБУ (Бух. отчетность, основные средства, Запасы, Нематериальные активы, Документы, Резервы). Новый статус ПБУ (ФЗ от 18.07.2017 №160-ФЗ). Прямое и косвенное применение МСФО на территории РФ, рекомендации Минфина.
2. «Первичка» для бухгалтера: что важно знать. Какие документы обязательно должны быть в организации, а без какой "первички" вполне можно обойтись. Как дисциплинировать сотрудников, чтобы документы поступали в бухгалтерию своевременно. Что такое инструкция для подотчётных лиц, зачем она нужна и как её составить. И др.
3. Налоговые требования к «первичке».
* Документы по исполнению сделок: поставки, перевозки, аренды, хранения, консультационных и информационных услуг. Нетипичные документы: отчет агента, акт о предоставлении бонуса, акт переработки давальческих материалов.
* Оформление возврата товара: рассматриваем операцию и документооборот в комплексе. Счета-фактуры: существенные реквизиты, арбитражная практика. «Сводные» и авансовые счета-фактуры, счета –фактуры по бонусам и при агентировании.
* Порядок исправления счетов-фактур. Несвоевременное получение документов от контрагентов: снижаем налоговые риски.
* Новые бланки строгой отчетности- снижаем риски налогового учета.
3. Новое о контроле первичной документации в 2018 году.
* НК РФ о проведении контрольных мероприятий налоговыми органами: новации 2018 года
*Что выявляют налоговые и правоохранительные органы, изучая «первичку».
*На что обращают внимание контролирующие органы при исследовании первичных документов.
*Как инспекторы доказывают наличие умысла в действиях налогоплательщика с целью получения им необоснованной налоговой выгоды.
* Что может поставить под угрозу налоговый вычет по НДС. Документы оформлены верно, но налоговики не признают расходы: что делать. Сомнительные поставщики. Подтверждаем реальность хозяйственных операций.
*ФНС против посредников, субподрядчиков и субарендаторов: в каких случаях суды поддерживают позиции налоговиков.
*Когда и какие первичные документы могут служить основанием для возбуждения уголовного дела в отношении должностных лиц организации за неуплату налогов.
4. Что важно учесть при подготовке отчетности за 1 квартал 2018г. (Приказы, разъяснения и инструкции Минфина и ФНС РФ). Практические вопросы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, сложные ситуации. Применение ПБУ 22/2010 и Ст. 54 НК РФ. Исправление ошибок в отчетности.
5. Подготовка налоговой отчетности по НДС в 2018 году с учетом последних изменений.
*Изменения в законодательстве по НДС с 2018 года, предусмотренные 335-ФЗ и 350-ФЗ от 27.11.2017: экспертный комментарий, разъяснения
* налоговая база (момент определения, особенности формирования, новые основания для удержания). Особенности формирования налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг), в т. ч. при безвозмездной передаче.
* Нюансы вычета и применения для отказа (судебная практика), период применения вычетов. Вычеты по командировочным, по ОС, кассовым чекам и др. Случаи и порядок восстановления НДС, ранее принятого к вычету
* Исправление счетов-фактур и оформление доплистов к книгам покупок и продаж. Особенности применения корректировочных счетов-фактур.
* Требования к оформлению счетов-фактур с учетом последних изменений. Ошибки в оформлении, не препятствующие вычету. Критичные и некритичные ошибки.
* Новый порядок регистрации счетов-фактур (изменения в ПП РФ № 1137).
*Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций. Применение правила 5%.
*Представление пояснений налоговым органам по результатам камеральных проверок
*Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России
6. Налог на прибыль
* Обновление законодательной базы по налогу на прибыль. Исчисление и уплата в 2018 году с учетом последних изменений. Расширение перечня необлагаемых доходов.
* Инвестиционный налоговый вычет (335-ФЗ).
* Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль
* Сложные ситуации признания доходов, расходов, резервов и убытков. Признание доходов/ расходов прошлых лет, исправление ошибок. Доходы по длительным договорам.
* Новые правила резервов по сомнительным долгам. Убытки в виде безнадежных долгов. Определение контролируемой задолженности.
* Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы
* Служебные автомобили, расходы на содержание, ошибки при оформлении. Использование личных автомобилей в служебных целях.
* Новые подходы ФНС к признанию расходов. Порядок признания в расходах стоимости имущества, не признаваемого амортизируемым. Сложные вопросы признания прочих расходов
7. Налог на имущество организаций от кадастровой стоимости: спорные вопросы расчета и уплаты. Порядок налогообложения движимого имущества (335-ФЗ от 27.11.2017).
* Новый порядок налогообложения дорогостоящих автомобилей.
*Дополнительные условия применения налоговых льгот.
*Применение результатов оспаривания кадастровой стоимости исчисления земельного налога, судебная практика.
8. НДФЛ: практика исчисления и уплаты в 2018 году с учетом последних изменений. Новые кода доходов и расходов. Дополнение перечня необлагаемых выплат. Кто должен отчитываться при реорганизации. Момент фактического получения НДФЛ-дохода.
9. Страховые взносы (глава 34 НК РФ): новое в законодательстве, порядок расчета, особенности исчисления и уплаты в 2018 году. Новые тарифы взносов. Индексация детских пособий.
10. Налоговое администрирование и контроль. Практика применения ст.54.1 НК РФ. Разъяснения ФНС. СК И ФНС про установление умысла налогообложения по неуплате и неполной уплате сумм налога и по формированию доказательной базы. Взыскание недоимки компании с главного бухгалтера, практика ВС и КС РФ, ФНС РФ.
*новые критерии для налоговых проверок: риск-ориентированный подход. Выявление «серых» схем при оптимизации НДС, судебная практика.
*новые штрафы: за неправомерное несообщение сведений (ст 129.1 НК РФ). За непредставление сведений персонифицированного учета или сведений по больничным листам (ст. 15,33,2 КоАП РФ). КС о штрафах за несвоевременную уплату налогов.
Ответы на вопросы, практические рекомендации
16 апреля 2018 года
с 10:00 до 17:00
Стоимость: 5980 руб.*
Для регистрации на семинар:
· позвоните по телефону в Сыктывкаре:
(8212) 57-30-33, 55-85-95
· или напишите по электронному адресу:
cbo@tu-rk.ru
Мероприятие пройдет по адресу
**Требуется Согласие на обработку персональных данных